כמעט הצלחתי - יניב רוסו

כמעט הצלחתי

אלף ש"ח, יתרה הנובעת מהפער במדיניות האשראי בין 255 יתרה שלילית של ממחזור המכירות של העסק, 2.5 התשלומים והתקבולים. פער זה שקול לפי ואותו נהוג לממן באמצעות מסגרת האשראי בחשבון הבנק (אשראי ל"הון חוזר"). איפה הכסף? אם נחפש היכן "מתחבא" הכסף, נמצא את התשובה בפער שבין יתרות החייבים ליתרות הזכאים. פער זה, שיוצר את הגירעון, נמצא למעשה אצל הלקוחות, בסחורה שנמסרה וטרם שולמה. הרי בכל נקודת זמן יכיל הדוח אלף ש"ח. 300 חשבונות פתוחים בסכום של שלושה חודשי פעילות, קרי ניתן להבין מכאן כי כל שינוי בתקופת האשראי יביא לשינוי דומה בהון החוזר הנדרש. לגלגל את האשראי מהבנק החוצה אם יצליח בעל העסק לשכנע את לקוחותיו לשלם בהקדמה של חודש אחד אלף 100 ), הרי שסך ההון החוזר שיידרש, יפחת בסכום של 60 (לשוטף פלוס אלף ש"ח בלבד. באופן דומה, הארכת תקופת האשראי 155 ש"ח, ויעמוד על לתשלום לספקים תשפר וּתצמצם את מסגרת ההון החוזר הנדרש (כל חודש אלף ש"ח, שכן 60 נוסף באשראי יצמצם את ההון החוזר הנדרש בסכום של מסך מחזוֹר המכירות). 60% כאמור הקניות מהוות המציאות היא בדרך כלל מורכבת יותר מהדוגמה המוצגת. לכל עסק יש מספר רב של לקוחות ושל ספקים, וּלכל אחד מהם נקבעים תנאי אשראי מסוימים. כן ישנם תשלומים לרשויות, החזרי הלוואות וכדומה. כל אלו מוסיפים על הקושי לחשב את ההון החוזר הנדרש, אולם ניתוח יסודי, הנסמך בין היתר על נתוני העבר, יאפשר לבצע זאת. חישוב כזה, חשוב מאוד שיתבצע אחת לרבעון (לכל הפחות), והוא ישמש בין השאר לבחינת התאמת מסגרת האשראי בחשבונות הבנק של העסק לזה הקיים בפועל. הצגת החישוב בפני הבנק תוכל גם לסייע בבקשה להגדלת מסגרת האשראי, במקרים שבהם המסגרת קטנה מההון החוזר המחושב.

56

Made with FlippingBook - Online Brochure Maker